Naar hoofdinhoud

Jaarruimte berekenen voor zzp / pensioengat

Bereken hoeveel lijfrentepremie je in 2026 aftrekbaar mag inleggen — fiscale jaarruimte plus eventuele reserveringsruimte uit eerdere jaren.

Hoe vind je deze calculator?

Als zzp'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Via de jaarruimte mag je tot ± € 38.000 per jaar fiscaal aftrekbaar storten in een lijfrente, beleggingsrekening of bankspaarrekening. Werknemers met een pensioengat (factor A) hebben vaak ook nog ruimte. Tip: vraag elk voorjaar een UPO/factor-A op bij je pensioenuitvoerder.

Wat is jaarruimte precies?

Jaarruimte = het deel van je inkomen waarvoor je nog géén pensioen opbouwt en dat je fiscaal aftrekbaar kunt sparen voor je oude dag.

Formule 2026: 13,3% × (inkomen − franchise van € 17.545) − 6,27 × factor A. Cap: pensioengevend inkomen max € 137.800.

Reserveringsruimte uit voorgaande 10 jaar

Niet-benutte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar mag je alsnog inleggen, met een maximum van € 17.421 (of ± € 38.000 vanaf 10 jaar vóór AOW).

Vraag bij de Belastingdienst de 'Verzoek Berekening reserveringsruimte' aan om je exacte saldo te weten.

Formule

Jaarruimte = 13,3% × (inkomen − € 17.545) − 6,27 × factor A. Voordeel = (jaarruimte + reservering) × marginaal IB-tarief.

Voorbeelden

  • Zzp € 60.000, geen factor A
    ≈ € 5.646 jaarruimte → ± € 2.087 belastingvoordeel
  • Werknemer € 80.000, factor A € 1.500
    ≈ € 8.901 jaarruimte → ± € 4.405 voordeel (49,5%)
  • Zzp € 100.000, geen factor A
    ≈ € 10.974 jaarruimte → ± € 5.432 voordeel
  • Top-inkomen € 150.000 (cap)
    ≈ € 15.994 jaarruimte (cap toegepast op € 137.800)

Veelgestelde vragen

Mag ik storten in mijn DEGIRO of Brand New Day?
Ja, mits het een fiscaal geblokkeerde lijfrente- of bankspaarrekening is — geen vrij beleggingsdepot.
Wat is factor A?
De pensioenaangroei in het voorgaande jaar via je werkgever (op je UPO). Voor zzp zonder pensioen is factor A = 0.
Tot wanneer kan ik storten over jaar X?
Tot 1 juli van het volgende jaar (jaar X+1). Daarna sluit de aangifteperiode.
Wat als ik te veel inleg?
Het surplus is niet aftrekbaar én wordt belast in box 3. Reken dus zorgvuldig of gebruik de Belastingdienst-formule.
Hoe wordt het later uitbetaald?
Via een lijfrente-uitkering, meestal vanaf AOW-leeftijd. Dan betaal je IB box 1, vaak in een lager tarief dan dat je aftrok.
Krijg ik ook ZVW-korting?
Nee, alleen IB-aftrek. Inkomensafhankelijke ZVW-bijdrage gaat over je winst, niet over de lijfrente-inleg.

Gerelateerde tools

Pensioen berekenen
Bereken indicatief je toekomstig pensioen op basis van je salaris, opbouwpercentage, franchise en aantal nog te werken jaren.
Bruto naar netto
Reken je brutoloon snel om naar netto met de actuele Nederlandse belastingtarieven en heffingskortingen (2026).
ZZP uurtarief berekenen
Bereken welk uurtarief je als zelfstandige moet rekenen om een gewenst netto inkomen over te houden — inclusief kosten, AOV, pensioen en belasting.
AOW-leeftijd berekenen
Vul je geboortedatum in en zie meteen op welke datum je AOW ontvangt — gebaseerd op de officiële SVB-tabel.

Uitgelichte artikelen

Werk & ZZP12 min leestijd

Nieuwe pensioenwet 2026 — wat verandert er voor jou?

Mariëlle (49, HR-manager bij een middelgrote zorginstelling in Nijmegen) ontving drie maanden geleden een dikke envelop van haar pensioenfonds PFZW. Ze las de brief vluchtig, legde hem op een stapel en vergat hem. Totdat een collega vertelde dat zijn pensioen misschien anders wordt berekend dan hij altijd dacht. Mariëlle is niet de enige die de brief pas oppakt als het haar echt raakt. Maar wie hem wél leest, begrijpt dat er iets fundamenteels staat te veranderen — niet een klein formuliertje, maar een herschrijving van de basisregels die al tientallen jaren golden voor hoe Nederland pensioen opbouwt.

4 mei 2026Lezen
Werk & ZZP11 min leestijd

Pensioen zelf berekenen: zo weet je wat je later ontvangt

Thomas (55) is projectmanager bij een bouwbedrijf in Utrecht. Hij doet elk jaar keurig zijn belastingaangifte, vergelijkt zijn energiecontract en checkt zijn hypotheek bij elke renteverlenging. Maar zijn pensioen? Dat heeft hij in vijftien jaar nooit serieus bekeken. Tot een vriend van zijn leeftijd tijdens een verjaardag zei: 'Ik denk dat ik met 67 zo'n 1.400 euro netto per maand krijg.' Thomas schrok. Niet omdat dat bedrag laag was, maar omdat hij zelf geen flauw idee had wat zijn eigen getal was. Hij is daarin lang niet de enige.

4 mei 2026Lezen
Werk & ZZP10 min leestijd

AOV verzekering voor ZZP'ers 2026 — kosten, opties en wat je nodig hebt

Stel je voor: je bent ZZP'er, het gaat goed, en dan val je uit door een hernia, burn-out of een ongeluk. Geen baas die doorbetaalt, geen ziektewetuitkering die automatisch klaarstaat. Alleen jij, je rekeningen en een snel leeglopende spaarrekening. Dat is de realiteit voor de ruim 1,1 miljoen ZZP'ers in Nederland die geen arbeidsongeschiktheidsverzekering hebben. In 2026 zijn er meer keuzes dan ooit — van klassieke particuliere AOV tot een broodfonds of de UWV vrijwillige verzekering. In dit artikel zetten we alles op een rij: wat kost het, wat dekt het, en welke optie past bij jouw situatie.

3 mei 2026Lezen

Laatst bijgewerkt: 17 april 2026