Jaarruimte berekenen voor zzp / pensioengat

Bereken hoeveel lijfrentepremie je in 2026 aftrekbaar mag inleggen — fiscale jaarruimte plus eventuele reserveringsruimte uit eerdere jaren.

Hoe vind je deze calculator?

Als zzp'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Via de jaarruimte mag je tot ± € 38.000 per jaar fiscaal aftrekbaar storten in een lijfrente, beleggingsrekening of bankspaarrekening. Werknemers met een pensioengat (factor A) hebben vaak ook nog ruimte. Tip: vraag elk voorjaar een UPO/factor-A op bij je pensioenuitvoerder.

Wat is jaarruimte precies?

Jaarruimte = het deel van je inkomen waarvoor je nog géén pensioen opbouwt en dat je fiscaal aftrekbaar kunt sparen voor je oude dag.

Formule 2026: 13,3% × (inkomen − franchise van € 17.545) − 6,27 × factor A. Cap: pensioengevend inkomen max € 137.800.

Reserveringsruimte uit voorgaande 10 jaar

Niet-benutte jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar mag je alsnog inleggen, met een maximum van € 17.421 (of ± € 38.000 vanaf 10 jaar vóór AOW).

Vraag bij de Belastingdienst de 'Verzoek Berekening reserveringsruimte' aan om je exacte saldo te weten.

Formule

Jaarruimte = 13,3% × (inkomen − € 17.545) − 6,27 × factor A. Voordeel = (jaarruimte + reservering) × marginaal IB-tarief.

Voorbeelden

  • Zzp € 60.000, geen factor A
    ≈ € 5.646 jaarruimte → ± € 2.087 belastingvoordeel
  • Werknemer € 80.000, factor A € 1.500
    ≈ € 8.901 jaarruimte → ± € 4.405 voordeel (49,5%)
  • Zzp € 100.000, geen factor A
    ≈ € 10.974 jaarruimte → ± € 5.432 voordeel
  • Top-inkomen € 150.000 (cap)
    ≈ € 15.994 jaarruimte (cap toegepast op € 137.800)

Veelgestelde vragen

Mag ik storten in mijn DEGIRO of Brand New Day?
Ja, mits het een fiscaal geblokkeerde lijfrente- of bankspaarrekening is — geen vrij beleggingsdepot.
Wat is factor A?
De pensioenaangroei in het voorgaande jaar via je werkgever (op je UPO). Voor zzp zonder pensioen is factor A = 0.
Tot wanneer kan ik storten over jaar X?
Tot 1 juli van het volgende jaar (jaar X+1). Daarna sluit de aangifteperiode.
Wat als ik te veel inleg?
Het surplus is niet aftrekbaar én wordt belast in box 3. Reken dus zorgvuldig of gebruik de Belastingdienst-formule.
Hoe wordt het later uitbetaald?
Via een lijfrente-uitkering, meestal vanaf AOW-leeftijd. Dan betaal je IB box 1, vaak in een lager tarief dan dat je aftrok.
Krijg ik ook ZVW-korting?
Nee, alleen IB-aftrek. Inkomensafhankelijke ZVW-bijdrage gaat over je winst, niet over de lijfrente-inleg.

Gerelateerde tools

Pensioen berekenen
Bereken indicatief je toekomstig pensioen op basis van je salaris, opbouwpercentage, franchise en aantal nog te werken jaren.
Bruto naar netto
Reken je brutoloon snel om naar netto met de actuele Nederlandse belastingtarieven en heffingskortingen (2026).
ZZP uurtarief berekenen
Bereken welk uurtarief je als zelfstandige moet rekenen om een gewenst netto inkomen over te houden — inclusief kosten, AOV, pensioen en belasting.
AOW-leeftijd berekenen
Vul je geboortedatum in en zie meteen op welke datum je AOW ontvangt — gebaseerd op de officiële SVB-tabel.

Uitgelichte artikelen

Werk & ZZP13 min leestijd

Bruto naar netto in 2026: zo bereken je je nettoloon

Wat houd je in 2026 echt over van je brutoloon? In deze gids zetten we de officiële cijfers uit het Belastingplan 2026 op een rij — schijven, heffingskortingen, sociale premies, pensioen en de 30%-regeling — en rekenen we twee complete voorbeelden uit, zodat je precies ziet hoe het bedrag op je loonstrook tot stand komt.

11 april 2026Lezen
Werk & ZZP11 min leestijd

AOW-leeftijd uitgelegd: wanneer ga jij met pensioen?

De AOW is voor de meeste Nederlanders het fundament van hun pensioen. Maar wanneer je hem precies krijgt — en hoe hoog hij is — verandert geregeld. In deze gids zetten we de huidige stand van zaken op een rij: welke AOW-leeftijd voor jouw geboortejaar geldt, hoeveel je in 2026 ontvangt, hoe het zit met doorwerken, eerder stoppen en het beruchte AOW-gat.

11 april 2026Lezen

Laatst bijgewerkt: 17 april 2026