Box 3 nieuw stelsel 2027 berekenen

Bereken je box 3 belasting onder het nieuwe stelsel werkelijk rendement dat ingaat per 1 januari 2027.

Hoe vind je deze calculator?

Vanaf 2027 vervangt het werkelijk-rendement-stelsel de fictieve rendements­heffing. Je betaalt 36 % belasting op je écht behaalde rente, dividend, koerswinst en huur boven de vrijstelling van € 57.684 (€ 115.368 met fiscaal partner). Onze tool toont de heffing per vermogenscategorie, het belastbare deel en het effectieve tarief over je totaal vermogen.

Wat verandert in 2027?

Huidig stelsel (2024-2026): forfaitair rendement per categorie — spaar 1,03 %, beleggingen 6,17 %, overig 6,17 % — belast met 36 %.

Nieuw stelsel 2027: heffing op werkelijk behaald rendement. Ongerealiseerde koerswinst op beleggingen telt ook mee (vermogensaanwasbelasting).

Banktegoed: belasting op daadwerkelijke rente-inkomsten (meestal 1–3 % in 2027).

Beleggingen: dividend + gerealiseerde én ongerealiseerde koerswinst.

Overige vermogen: huuropbrengst + waardeontwikkeling tweede woning, verminderd met onderhoud.

Vrijstelling + tarief 2027

Heffingsvrij vermogen: € 57.684 per persoon (€ 115.368 met fiscaal partner).

Tarief: 36 % op werkelijk rendement boven de vrijstelling.

Let op: vrijstelling werkt op het vermogen, niet op het rendement. Bij € 100.000 spaargeld en € 57.684 vrij → 42,3 % van je rendement is belast.

Verliesverrekening: negatief rendement (koersverlies) aftrekbaar van positief rendement in hetzelfde jaar. Restverlies 6 jaar voorwaarts compensabel.

Overgangsperiode 2023-2026

Voor belastingjaren 2023 tot en met 2026 geldt nog forfaitair stelsel, maar met tegenbewijsregeling: bij lager werkelijk rendement kun je dit via formulier aangeven.

Verzoek moet binnen 6 weken na aanslag. Forfaitair overschat vaak rendement spaarders en bezitters obligaties.

Vanaf 2027 is tegenbewijs niet meer nodig — stelsel rekent direct met werkelijk rendement.

Planning 2026 → 2027

Beleggen in aandelen met buitengewoon grote dividend? Dividend telt direct. Groei-aandelen zonder dividend: pas bij verkoop belast, maar koerswinst wel jaarlijks.

Spaarders met < € 57.684: 0 % box 3 belasting. Veel Nederlanders hebben voordeel onder nieuw stelsel.

Nadeel: beleggers met volatiele portefeuilles betalen jaarlijks heffing op papier-winst, ook zonder verkoop.

Groen sparen: behoudt extra vrijstelling tot € 26.312 (2026) — verlengd in nieuwe stelsel.

Formule

Totaal_rendement = banktegoed × rente_pct + beleggingen × bel_rend_pct + overig × overig_rend_pct. Belastbaar_deel = (totaal_vermogen − vrijstelling) / totaal_vermogen (bij vermogen > vrijstelling). Belasting = totaal_rendement × belastbaar_deel × 36 %. Vrijstelling 2027: € 57.684 (enkel) of € 115.368 (partner).

Voorbeelden

  • € 80k spaar à 2 %, geen beleggingen, enkel
    Rendement € 1.600 · belastbaar 28 % · belasting € 161
  • € 60k spaar + € 150k ETF à 6 %, enkel
    Rendement € 10.200 · belastbaar 73 % · belasting € 2.686
  • € 200k beleggingen à 6 % + partner (vrijstelling 115 k)
    Rendement € 12.000 · belastbaar 42 % · belasting € 1.830
  • € 300k woning-huur à 5 %, enkel
    Rendement € 15.000 · belastbaar 81 % · belasting € 4.360

Veelgestelde vragen

Wanneer gaat nieuw stelsel precies in?
Per 1 januari 2027 (Wet Box 3 nieuw stelsel, 2024). Eerste aangifte nieuw stelsel: voorjaar 2028 over belastingjaar 2027.
Wat telt als 'werkelijk rendement' op beleggingen?
Dividend + gerealiseerde koerswinst bij verkoop + ongerealiseerde koerswinst (waardeaanwas op 31 december van het jaar). Zogenaamde vermogensaanwasbelasting.
Wat als ik verlies lijd?
Negatief rendement verrekenbaar met positief rendement in zelfde jaar. Restant verlies: 6 jaar voorwaarts compensabel met toekomstige box 3 winst.
Kan ik onder vrijstelling blijven?
Ja — per persoon € 57.684 vrij. Fiscaal partners samen € 115.368. Groene beleggingen + € 26.312 extra. Onder vrijstelling = 0 % box 3 belasting.
Is eigen woning box 3?
Nee — eigen woning (hoofdverblijf) valt onder box 1 (eigenwoningforfait). Box 3 alleen voor tweede woning, vakantiewoning of belegging.
Wat met schulden?
Schulden > € 3.800 per persoon zijn aftrekbaar van box 3 vermogen. Hypotheekschuld eigen woning NIET (die valt onder box 1). Belangrijk: beleggingshypotheek-schuld wél aftrekbaar in box 3.

Gerelateerde tools

Box 3 berekenen 2025
Bereken je vermogensrendementsheffing in box 3 voor belastingjaar 2025 of 2026, inclusief banktegoeden, beleggingen en schulden.
Spaarrente berekenen
Bereken hoeveel je spaargeld groeit met samengestelde rente, een startbedrag en een maandelijkse inleg.
Rente op rente berekenen
Bereken hoeveel een eenmalig bedrag groeit met samengestelde rente — inclusief vergelijking met enkelvoudige rente, verdubbelingstijd en jaarlijks verloop.
Inflatie berekenen
Reken eenvoudig om wat een bedrag uit het verleden vandaag waard zou zijn — op basis van de Nederlandse CPI of een vaste inflatie-aanname.

Uitgelichte artikelen

Financiën14 min leestijd

BTW berekenen 2026: complete gids voor ondernemers en ZZP'ers

BTW is voor de meeste ondernemers en ZZP'ers de meest tijdrovende belasting in de administratie — en tegelijk de plek waar de meeste fouten worden gemaakt. In deze complete gids zetten we het hele BTW-stelsel van 2026 uiteen: van de drie tarieven en de aangifte-cyclus tot de KOR-regeling, internationale handel en de klassieke rekenfouten die je geld kosten. Gebruik de BTW-calculator van RekenmachinePro om elk bedrag direct te controleren.

15 april 2026Lezen
Financiën13 min leestijd

Box 3 belasting 2026: vermogensrendementsheffing berekenen en minimaliseren

Box 3 is al jaren het meest besproken onderdeel van de Nederlandse inkomstenbelasting — en dat is niet voor niets. Na het baanbrekende Kerstarrest van de Hoge Raad in 2021 en de daaropvolgende overgangsrechtspraak staat het stelsel opnieuw onder druk, terwijl de wetgever werkt aan een definitief 'werkelijk rendement'-systeem dat pas op zijn vroegst in 2028 van kracht wordt. In 2026 geldt een aangepast fictief-rendementsstelsel met drie vermogenscategorieën. Deze gids legt stap voor stap uit hoe de berekening werkt, wat de tarieven zijn en hoe u uw box 3-last legaal kunt beperken.

15 april 2026Lezen
Financiën12 min leestijd

Inflatie 2026: wat doet het met jouw spaargeld en koopkracht?

Inflatie is de stille sluipmoordenaar van koopkracht: u merkt het pas goed als de boodschappen weer duurder zijn of uw spaarsaldo in reële termen is gekrompen. In Nederland schommelde de inflatie de afgelopen jaren fors — van historisch lage niveaus rond 1% naar een piek van bijna 14% in 2022, gevolgd door een daling richting de 2-3% ECB-doelstelling in 2025 en 2026. In dit artikel leggen we uit hoe inflatie wordt gemeten, wat het concreet betekent voor uw spaargeld, hypotheek en pensioen, en hoe u de inflatie-calculator van RekenmachinePro gebruikt om uw eigen koopkrachtverlies te berekenen.

15 april 2026Lezen

Laatst bijgewerkt: 17 april 2026